Votre TJM est solide.
Votre patrimoine doit l'être aussi.
SASU, EURL ou portage : les freelances tech gagnent bien, cotisent peu pour leur retraite et paient beaucoup d'impôt. Trois leviers changent la donne, le PER, l'assurance-vie et la structuration de la rémunération. Simulez votre situation ci-dessous, chiffres 2026 à l'appui.
Simuler mon économie d'impôtBien gagner sa vie ne construit pas un patrimoine tout seul
Le schéma classique du freelance en société : un salaire réduit pour limiter les charges, des dividendes pour compléter, et une trésorerie qui s'accumule sans stratégie. Résultat : peu de droits retraite, une fiscalité sur les dividendes alourdie en 2026, et un capital qui ne travaille pas. Chacun de ces points se corrige, à condition de le chiffrer.
Sans salaire, pas d'arrêt maladie confortable
Burn-out, accident, opération : le régime obligatoire des indépendants couvre rarement plus d'une fraction du revenu, et pratiquement rien pour un président de SASU au salaire optimisé. Mesurez votre exposition réelle avant de penser placement.
Le PER : déduire aujourd'hui, capitaliser pour demain
Chaque euro versé est déduit de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond. L'économie immédiate dépend de votre TMI, le simulateur la calcule sur le barème réel de votre foyer, pas sur une approximation.
Combien pouvez-vous vraiment mettre de côté chaque mois ?
Revenus de freelance = revenus irréguliers : raisonnez en moyenne mensuelle lissée. Le résultat s'affiche ensuite automatiquement dans le simulateur assurance-vie ci-dessous, un clic suffit pour l'appliquer.
L'enveloppe qui reste disponible, et épargnée par les hausses de 2026
Contrairement au PER, l'assurance-vie reste accessible à tout moment. Après 8 ans, sa fiscalité devient l'une des plus douces du marché, et elle a été explicitement exclue de la hausse des prélèvements sociaux de 2026.
SASU, dividendes, BSPCE : les sujets qui se traitent sur mesure
Rémunération du dirigeant
L'arbitrage salaire / dividendes n'est pas un réglage définitif : il se recalcule chaque année selon vos revenus, votre TMI, vos besoins et la hausse de la flat tax à 31,4 %. Le bon mix ouvre aussi votre plafond PER et vos droits de prévoyance.
Trésorerie de société
Une trésorerie excédentaire en SASU peut être investie (contrat de capitalisation, compte-titres société) plutôt que de dormir. La fiscalité diffère de celle du particulier, c'est précisément ce qui crée des opportunités.
BSPCE & RSU
Gain d'exercice, gain d'acquisition, plus-value de cession : chaque étape a sa fiscalité. Anticiper la cession et organiser le remploi change significativement le net final, surtout lors d'un exit.
Après la vente ou le gros contrat
Une année exceptionnelle (exit, gros contrat, prime) est le moment idéal pour saturer les plafonds PER reportables et structurer le capital dégagé. Ces fenêtres ne se rattrapent pas.
Ce que les freelances me demandent le plus
Combien un versement PER fait-il vraiment économiser d'impôt ?
L'économie est égale au versement multiplié par votre taux marginal d'imposition (TMI). Avec le barème 2026, un freelance dont le quotient familial dépasse 29 579 € par part est en TMI 30 % : 10 000 € versés sur un PER réduisent l'impôt d'environ 3 000 €. En TMI 41 % (au-delà de 84 577 € par part), la même somme économise environ 4 100 €. Attention au versement qui « traverse » une tranche : l'économie réelle se calcule sur l'impôt avant/après, ce que fait le simulateur ci-dessus.
Quel est le plafond de déduction PER en 2026 ?
Pour un salarié ou assimilé : 10 % des revenus professionnels 2025, entre 4 710 € et 37 680 €. Pour un TNS (gérant majoritaire, EI, profession libérale) : 10 % du bénéfice plafonné à 8 PASS, plus 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS 2026, soit jusqu'à 88 911 €. Les plafonds non utilisés se reportent désormais sur 5 ans (au lieu de 3) pour les plafonds générés à partir de 2026, et les couples mariés ou pacsés peuvent mutualiser leurs plafonds.
SASU : salaire ou dividendes pour se constituer un patrimoine ?
Il n'y a pas de réponse universelle. Le salaire crée des droits (retraite, prévoyance) et ouvre le plafond PER, mais supporte les charges sociales. Les dividendes subissent la flat tax, portée à 31,4 % en 2026 pour la plupart des revenus du capital, sans créer de droits sociaux. L'arbitrage dépend de votre TMI, de votre besoin de revenu immédiat et de vos projets : c'est un calcul à faire chaque année, pas un réglage définitif.
Comment sont imposés les BSPCE et les RSU ?
Les BSPCE relèvent d'un régime spécifique : le gain d'exercice et la plus-value de cession suivent des règles distinctes selon la durée de présence et la date d'attribution. Les RSU (actions gratuites) combinent un gain d'acquisition, imposé selon son propre régime, et une plus-value de cession. Dans les deux cas, l'anticipation (date de cession, enveloppes de remploi, lissage) change significativement la facture. C'est un sujet d'étude personnalisée par excellence.
L'assurance-vie a-t-elle été touchée par les hausses fiscales de 2026 ?
Non, c'est même l'une des grandes gagnantes de la loi de finances 2026. Alors que les prélèvements sociaux passent à 18,6 % sur la plupart des revenus du capital (portant la flat tax à 31,4 %), l'assurance-vie conserve 17,2 %. Après 8 ans, ses gains bénéficient en plus d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) et d'un taux d'IR réduit à 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements.
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Vos paramètres de simulation me sont transmis avec votre demande : j'arrive au premier échange en connaissant déjà vos ordres de grandeur, et je vous rappelle avec une analyse déjà préparée, adaptée à votre statut (SASU, EURL, micro, portage) et à vos objectifs.