Freelance IT en 2026 : comment préparer sa retraite quand on est en SASU ou micro

Votre TJM est confortable, vos revenus sont bons, mais votre retraite se construit probablement beaucoup moins vite que vous ne le pensez. En SASU 100 % dividendes, vous ne cotisez tout simplement pas. En micro, vos cotisations sont minimales. Voici l'état des lieux et les solutions.

SASU 100 % dividendes : zéro trimestre, zéro pension ?

Un président de SASU qui ne se verse aucun salaire et ne perçoit que des dividendes ne cotise ni à la retraite de base ni à l'AGIRC-ARRCO. Il ne valide aucun trimestre, n'accumule aucun point de retraite complémentaire, et ne sera éligible qu'à l'ASPA (minimum vieillesse, sous conditions de ressources) au moment de la retraite. À 65 ans, la réalité sera brutale : aucun revenu de remplacement.

Micro-entreprise : des cotisations, mais une pension minimale ?

En micro-entreprise (BNC), les cotisations sociales (environ 22 % du CA) incluent une cotisation retraite. Mais le montant de la pension acquise reste faible : pour un CA de 70 000 €/an (soit environ 54 600 € net), la pension de base acquise sur un an est d'environ 1 900 €/an, et la complémentaire d'environ 800 €/an. En 20 ans d'activité, vous auriez accumulé une pension totale d'environ 3 500 € net par mois, sous réserve de valider tous vos trimestres. C'est mieux qu'en SASU dividendes, mais loin d'un revenu confortable.

Le PER : rattraper le retard en réduisant vos impôts ?

Le Plan d'Épargne Retraite est l'outil le plus directement adapté : vos versements sont déductibles de votre revenu imposable (jusqu'à 37 680 €/an en salarié, 88 911 € en TNS), et le capital est investi sur les marchés avec un horizon long terme. À 6 % de rendement annuel moyen, 500 €/mois pendant 20 ans donnent environ 232 000 € bruts. La fiscalité de sortie dépend de votre TMI à la retraite : si elle est inférieure à votre TMI actuelle (ce qui est le cas le plus fréquent), le gain fiscal est réel.

L'assurance-vie : la poche de souplesse ?

L'assurance-vie complète le PER avec un avantage décisif : la liquidité. Votre capital reste disponible à tout moment, sans condition de déblocage. C'est votre filet de sécurité avant la retraite (un contrat de plus de 8 ans bénéficie d'une fiscalité allégée sur les retraits), et votre outil de transmission après (152 500 € par bénéficiaire hors succession pour les versements avant 70 ans).

Quelle stratégie pour un freelance à 600 €/jour ?

Un Tech Lead en SASU facturant 600 €/jour (environ 120 000 € de bénéfice annuel) pourrait structurer ainsi : un salaire de 3 200 €/mois (validation des 4 trimestres, ouverture du plafond PER), un versement PER de 4 710 €/an (plafond salarié saturé), et le surplus en assurance-vie (1 000 à 2 000 €/mois selon le train de vie). Sur 20 ans, ce montage génère une pension acquise d'environ 16 000 €/an, un capital PER d'environ 138 000 € net et un capital assurance-vie de 470 000 € net. Par rapport au 100 % dividendes : plus de 400 000 € de patrimoine supplémentaire créé, une pension à vie, et une couverture maladie.